Penjelasan pajak penghasilan Inggris: ambang batas, batasan, dan tip

Pajak adalah fakta kehidupan dan pajak penghasilan biasanya merupakan hal yang paling penting bagi sebagian besar dari kita. Namun pajak penghasilan di Inggris tidak sama untuk semua orang. Kelompok pajak penghasilan di Inggris menempatkan orang ke dalam kategori yang berbeda-beda, dengan tingkat perpajakan yang berbeda-beda bergantung pada seberapa banyak penghasilan Anda.

Kami juga menghitung dan membayar pajak penghasilan dengan cara yang berbeda, baik melalui tempat kerja kami atau melalui laporan pajak hasil penilaian mandiri. Ada juga tanggung jawab pemberi kerja untuk memotongnya secara akurat dari slip gaji dan memberikan informasi yang benar kepada HMRC.

Mari kita lihat cara kerja pajak penghasilan Inggris, termasuk band, tunjangan pribadi, dan cara penghitungannya.

Apa itu pajak penghasilan?

Sederhananya, pajak penghasilan Inggris adalah pajak yang Anda bayarkan atas penghasilan Anda. Ini bisa berupa uang yang Anda peroleh dari pekerjaan Anda, pendapatan dari menyewakan properti, keuntungan yang Anda peroleh dari menjadi wiraswasta, atau hal-hal seperti pensiun dan tunjangan negara lainnya.

Jumlah yang Anda bayarkan bergantung pada penghasilan Anda, serta beberapa faktor lainnya. Ini dibagi menjadi apa yang dikenal sebagai kelompok pajak, yang menentukan tarif yang Anda bayarkan. Ketika Anda memperoleh lebih banyak, Anda memasuki kelompok yang lebih tinggi, sehingga Anda membayar lebih banyak pada bagian tertentu dari penghasilan Anda.

Kebanyakan orang juga mendapatkan Tunjangan Pribadi, yaitu jumlah yang tidak perlu Anda bayar pajak. Tapi kita akan membahasnya nanti.

Ada juga banyak jenis penghasilan yang tidak dikenakan pajak penghasilan Inggris, termasuk bunga dari rekening bank tertentu seperti Rekening Tabungan Perorangan (ISA), beberapa tunjangan negara, dan kemenangan Lotere Nasional atau obligasi premium.

Bagaimana pajak penghasilan dipungut?

HMRC memungut pajak penghasilan dalam beberapa cara, terutama bergantung pada status pekerjaan Anda. Kebanyakan orang akan membayar pajak penghasilan mereka melalui PAYE (Pay As You Earn), artinya majikan mereka akan memotongnya dari gaji mereka menggunakan kode pajak mereka.

Cara lain untuk membayar pajak penghasilan di Inggris adalah melalui Self Assessment, yaitu dengan memberikan rincian penghasilan Anda dari wirausaha, sewa, atau sumber lainnya.

Akurasi dan ketepatan waktu sangat penting dalam kedua metode ini, dan akan dikenakan sanksi jika terlambat mengirimkan pengembalian atau tidak mengurangi jumlah yang benar. Inilah sebabnya mengapa sangat penting bagi pemilik dan pemimpin bisnis untuk memahami kewajiban mereka terkait pajak penghasilan dan gaji di Inggris. Bahkan ketika Anda mengotomatiskan proses dengan perangkat lunak atau melakukan outsourcing penggajian kepada orang lain, Anda tetap bertanggung jawab secara hukum untuk melakukannya dengan benar.

Berapa tunjangan pribadinya?

Di Inggris, Tunjangan Pribadi adalah jumlah yang dapat Anda peroleh setiap tahun finansial sebelum Anda harus membayar pajak penghasilan.

Tunjangan Pribadi standar untuk tahun pajak saat ini 2025/26 adalah £12,570. Hal ini sama dengan dua tahun sebelumnya, namun dapat berubah sewaktu-waktu karena pemerintah menetapkan anggaran dan kebijakan baru. Jadi, jika gaji Anda £30.000 per tahun, Anda hanya akan membayar pajak penghasilan sebesar £17.430.

Tunjangan Pribadi Anda juga berkurang jika Anda memperoleh lebih dari £100,00, turun sebesar £1 untuk setiap £2 yang melampaui ambang batas. Artinya, pajak tersebut berkurang menjadi nol setelah Anda memperoleh penghasilan lebih dari £125.140, yang berarti Anda akan membayar pajak penghasilan atas semua penghasilan Anda.

Kelompok dan tarif pajak penghasilan Inggris 2025/26

Di Inggris, pajak penghasilan dihitung menggunakan sistem pita pajak. Batasan ini menentukan berapa banyak pajak yang Anda bayarkan atas berbagai bagian penghasilan Anda. Saat penghasilan Anda meningkat, setiap porsi akan masuk ke dalam kelompok tertentu, dengan tarif yang lebih tinggi hanya berlaku untuk pendapatan di atas ambang batas tertentu.

Kesalahpahaman yang umum terjadi adalah bahwa beralih ke kelompok pajak yang lebih tinggi berarti Anda akan membayar tarif yang lebih tinggi untuk seluruh penghasilan Anda. Pada kenyataannya, setiap tarif hanya berlaku untuk pendapatan yang berada dalam kisarannya. Misalnya, jika Anda memperoleh £55.000, Anda akan membayar 20% untuk porsi antara £12.571 dan £50.270, dan 40% hanya untuk jumlah di atas £50.271. Segala sesuatu yang sesuai dengan Tunjangan Pribadi Anda bebas pajak.

Ini adalah jumlah yang Anda bayarkan per kelompok pajak pada tahun anggaran 2025/26:

Meskipun pajak penghasilan berlaku di seluruh Inggris, pemerintah devolusi dapat menetapkan tarifnya sendiri atau menetapkan kelompok pajak yang sedikit berbeda. Saat ini, pemerintah Welsh telah menetapkan tarif pajak penghasilan di Wales agar sesuai dengan Inggris, sementara Skotlandia memiliki kelompok pajak yang sedikit berbeda di atas standar Tunjangan Pribadi. Pajak penghasilan di Irlandia Utara saat ini juga sama dengan tarif di Inggris dan Wales.

Bagaimana pengusaha menghitung dan memotong pajak penghasilan

Wajib Pajak yang bekerja penuh waktu biasanya pajak penghasilannya ditangani oleh sistem PAYE. Jika Anda seorang pemberi kerja atau profesional HR yang bertanggung jawab atas penggajian, Anda pasti akrab dengan PAYE.

PAYE adalah cara kebanyakan orang membayar pajak penghasilan serta kontribusi Asuransi Nasional mereka. HMRC memberikan kode pajak kepada pemberi kerja untuk menghitung jumlah ini. Anda akan menemukan lebih banyak tentang kode pajak di panduan kami yang dapat diunduh.

Kode pajak memberikan informasi yang dibutuhkan pemberi kerja untuk mengetahui berapa banyak pajak yang harus dibayar setiap karyawan. Karyawan kemudian akan melihat informasi ini di slip gaji mereka, yang menunjukkan potongan seperti pajak penghasilan dan Asuransi Nasional serta hal-hal seperti pembayaran pinjaman mahasiswa.

Apa yang terjadi jika karyawan membayar pajak lebih atau kurang?

Akurasi penting dalam penghitungan gaji dan pajak, namun kesalahan bisa saja terjadi. Seringkali, hal ini bisa disebabkan oleh kesalahan admin internal atau dikirimi kode pajak yang salah karena berganti pekerjaan, misalnya. Lebih dari 90% bisnis di Inggris mengakui melakukan kesalahan penggajian setiap bulannya, yang menyebabkan ribuan kerugian setiap tahunnya.

Seorang karyawan hanya akan mengetahui apakah mereka memiliki kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak pada akhir tahun pajak, setelah itu HMRC akan mengirimkan surat yang disebut P800. Surat-surat ini dikirim mulai bulan Juni tahun pajak berikutnya, sehingga perlu beberapa saat sebelum mengetahui apakah ada masalah. Surat tersebut akan memberi tahu karyawan cara mendapatkan pengembalian pajak yang lebih dibayar atau cara membayar pajak yang terutang.

Biasanya, hal ini dapat dilakukan secara otomatis dengan menagih pajak yang terhutang dari slip gaji mereka pada tahun berikutnya, sedangkan klaim pengembalian kelebihan pajak dapat dilakukan secara online. Namun, sejak April 2024, pengembalian pajak melalui PAYE tidak lagi otomatis dan karyawan harus aktif mengajukan klaim.

Jenis komunikasi HMRC lainnya mengenai perbedaan pajak penghasilan dikenal sebagai surat Penilaian Sederhana, yang dikirimkan jika pajak yang terutang melebihi £3.000 atau tidak dapat secara otomatis diambil dari penghasilan karyawan seperti biasa.

Pengembalian dana umumnya terjadi karena perubahan keadaan selama tahun keuangan, seperti tumpang tindih dalam keluar atau memulai pekerjaan baru atau kesenjangan dalam pekerjaan.

Kurang bayar pajak dapat terjadi karena hal-hal seperti mendapatkan uang di luar pekerjaan biasa atau dikenakan kode pajak darurat.

Tip untuk pengusaha yang mengelola PAYE

Mengelola PAYE sebagai pemberi kerja dapat dilakukan dengan beberapa cara, baik secara manual maupun otomatis melalui perangkat lunak penggajian. Meskipun sistem penggajian Anda akan mengurus perhitungannya, ada baiknya Anda memiliki gambaran tentang cara kerja PAYE sehingga Anda dapat mengenali kesalahan jika terjadi.

• Pastikan kode pajak Anda akurat – Inti dari PAYE adalah menggunakan kode pajak karyawan yang disediakan oleh HMRC. Kode ini menentukan berapa besar pajak penghasilan yang menjadi tanggung jawab seorang karyawan, selama informasi yang dimiliki oleh HMRC benar. Sebagai pemberi kerja, Anda akan diberitahu tentang perubahan apa pun pada kode karyawan. Menerapkan kode pajak yang benar sangat penting bagi perusahaan, jadi pastikan catatan Anda selalu terbaru.
• Gunakan perangkat lunak penggajian yang andal – Penggajian dapat dilakukan sendiri baik secara manual atau menggunakan perangkat lunak penggajian, atau Anda dapat melakukan outsourcing ke penyedia. Apa pun pilihannya, Anda bertanggung jawab secara hukum untuk menyelesaikan tugas PAYE sebagai bagian dari penggajian. Menggunakan sistem perangkat lunak penggajian yang andal dan terintegrasi akan membuat hal ini lebih mudah.
• Tetap up to date dengan kiriman RTI – Penggajian disertai dengan penyerahan ke HMRC, yang dikenal sebagai Real Time Information (RTI). Ini termasuk Penyerahan Pembayaran Penuh (FPS), yang dilakukan setiap kali Anda membayar karyawan. Sangat penting bagi Anda untuk selalu mengetahui hal ini dan membayarnya tepat waktu atau Anda dapat dikenakan denda.
• Memberikan komunikasi yang jelas kepada karyawan – Seperti sebagian besar aspek pengelolaan tenaga kerja, komunikasi adalah kuncinya. Memberikan informasi yang cepat kepada karyawan Anda tentang gaji sangat penting untuk menjaga kepercayaan.

Bagaimana Employment Hero dapat membantu

Mengelola kode pajak, PAYE, RTI, dan segala sesuatu yang terkait dengan penggajian dapat mengambil alih kehidupan kerja Anda – namun hal tersebut tidak harus terjadi. Menggunakan layanan penggajian Employment Hero dapat membuat kepatuhan menjadi sederhana dan terukur. Baik Anda baru memulai atau bisnis Anda sedang berkembang ke tingkat yang lebih tinggi, kami memiliki solusi yang sesuai dengan kebutuhan Anda.

Dari perangkat lunak penggajian hingga outsourcing, kami dapat membuat penggajian menjadi mudah. Bicaralah dengan kami hari ini untuk mengetahui caranya.